La conciliación bancaria

es el proceso de comparar los registros contables internos de una empresa con los extractos proporcionados por el banco, para asegurar que ambos saldos coincidan e identificar cualquier diferencia. Su objetivo principal es garantizar la autenticidad y precisión de las transacciones financieras, prevenir fraudes y errores, y mantener los registros contables actualizados.

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Proceso de Conciliación Bancaria

e requiere el extracto bancario y los registros internos de la empresa (libro mayor de caja o libros auxiliares).

Verificar que el saldo inicial en los registros de la empresa coincida con el saldo inicial del extracto bancario.

Revisar y marcar cada transacción (depósitos y retiros) en ambos conjuntos de registros.

Anotar las diferencias, que comúnmente incluyen:

  • Cheques pendientes de cobro: Emitidos por la empresa, pero aún no presentados al banco.
  • Depósitos en tránsito: Dinero depositado, pero que el banco aún no ha registrado.
  • Cargos bancarios y comisiones: Cobros del banco no registrados aún en la contabilidad interna.
  • Notas de crédito y débito: Notificaciones del banco que pueden no estar en los libros de la empresa.
  • Errores: Discrepancias causadas por errores de registro por parte de la empresa o del banco.

Realizar los asientos contables necesarios en los libros de la empresa para reflejar las partidas no registradas (como cargos bancarios). El saldo final ajustado de los libros debe coincidir con el saldo del extracto bancario.

Guardar la documentación de la conciliación para futuras auditorías.Â